Следует действовать превентивно сертификат минпромторга

Органам валютного контроля следует активнее применять меры превентивного противодействия незаконному выводу капитала за рубеж, основанные на сертификат минпромторга субъективно-ориентированном подходе. С таким мнением выступила ФТС России.

Выработанные ей предложения по данному вопросу Минфин уже направил для рассмотрения и формирования консолидированной позиции в Минэкономразвития, Минюст, ФНС и Росфинмониторинг, а также в ЦБ РФ. Таможенная служба считает, что в условиях нынешней относительной либерализации внешнеэкономической деятельности (ВЭД) предлагаемые ей меры позволят в определенной степени компенсировать смягчение норм валютного регулирования и ответственности за нарушение валютного законодательства.

На основе анализа собственной практики валютного контроля ведомство сделало вывод, что подавляющая часть нарушений валютного законодательства совершается номинальными юрлицами (фирмами-«однодневками»), используемыми для незаконного вывода капитала из РФ под видом внешнеторговой деятельности в рамках мнимых (притворных) сделок. Отсутствие у таких юрлиц на балансе имущества и денежных средств в дальнейшем не позволяет полностью возместить причиненный государству ущерб.

Как пояснили в ФТС России, пока превентивная деятельность таможенников в области валютного контроля сводится лишь к передаче уполномоченным банкам информации о признаках совершения участниками ВЭД сомнительных финансовых операций, на основании которой банк вправе отказать клиенту в совершении валютных операций либо расторгнуть с ним договор банковского счета. Причем принятие банком такого решения является его правом, а не обязанностью.

Факт, что соответствующее решение принимает коммерческая организация, а не уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, по мнению ФТС России, не обеспечивает в полной мере предотвращение проведения валютных операций, целью которых является незаконный вывод капитала из РФ.

Поэтому ФТС России предлагает разработать алгоритм межведомственного взаимодействия, позволяющий органам валютного контроля принимать решения о приостановлении уполномоченными банками сомнительных валютных операций по счетам резидентов, а также запрашивать у банков информацию об основаниях и источниках поступления денежных средств на счета резидента.

В качестве критериев для отнесения валютной операций к категории «сомнительных», по мнению таможенного ведомства, может быть использована информация о наличии у резидента неисполненных обязательств по уплате таможенных пошлин, налогов при осуществлении им внешнеторговой деятельности, а также о представлении при госрегистрации резидента в уполномоченный орган документов с заведомо ложными данными, в том числе повлекшими внесение в Единый госреестр юрлиц недостоверных сведений.

ФТС России отмечает, что сейчас органы и агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать только те документы, которые непосредственно относятся к контролируемой валютной операции. Однако https://www.ifcg.ru/services/docs/non-tariff/2.19/notification/ оценить законность или сомнительность проводимой операции зачастую возможно лишь в результате идентификации источников поступления выводимых из РФ денежных средств (сомнительные валютные операции в большинстве случаев имеют транзитный характер).